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国家中医药管理局 国家计委 等


国家中医药管理局、国家计委、商业部、卫生部、国家工商局、国家物价局关于整顿中药流通秩序的通知
国家中医药管理局、国家计委、商业部、卫生部、国家工商局、国家物价局



近几年来，中药工作在改革、开放、搞活方针的指引下，出现了企业活力增强，生产发展加快，购销经营活跃，紧缺品种减少的好形势。但是，由于管理工作没有跟上，在流通领域出现了一些新问题。主要是百业经药，多方插手批发，倒买倒卖，流通环节增多；交流会失控，购销不正
之风盛行；部分药材价格上下波动过大，致使一些药材生产盲目性很大，时多时少；社会上制售假药屡禁不止；林木和部分野生药材资源破坏严重等。这些问题严重危害中药事业的健康发展。为此，必须按照治理整顿和深化改革的方针，坚持计划经济与市场调节相结合，切实加强对中药市
场的宏观管理，建立和不断完善中药的流通机制，以促进整个中药事业的持续、稳定和协调发展。现通知如下：
一、加强对中药批发环节的管理
（一）严格审批程序。凡从事中药批发业务的企业，必须按照《药品管理法实施办法》的规定，提出申请，由所在省、自治区、直辖市中药生产经营主管部门审查同意后，报经卫生行政部门审核批准，发给《药品经营企业许可证》；再到所在地工商行政管理机关领取营业执照。严禁无
证、照经营。
（二）对零售药店、医疗单位和药厂的批发业务由各级药材公司（包括隶属关系在商业局、供销合作社的药材公司，下同）批发机构统一经营。在没有药材公司的地区，由当地人民政府指定的部门负责经营。县以下地区的批发业务，在县药材公司未设机构网点的地方，由具备《药品管
理法》规定条件的供销合作社经营。零售药店、医疗单位和药厂所需中药，可以向当地药材公司购进，也可以向外地药材公司购进。
（三）各级药材公司要根据市场需要，积极组织货源，切实加强批发供应工作。对市场有货源的品种，批发供应不得断档，并努力做到品种齐全，保证质量，价格合理，不得搞畅滞搭配。对货源紧缺的品种，要贯彻执行“先饮片、后成药”，“先治疗、后滋补”，“先国内、后国外”
的原则。
（四）中成药厂在完成当地药材公司的收购计划或合同之后，可以自销本厂产品，但不得转手经营中药材和非本厂的产品。
（五）医疗单位配制的中药制剂，不得在市场销售或变相销售。
二、加强对中药材重点品种的经营管理
（一）重点品种的范围：
1．国家计划管理的麝香、甘草、杜仲、厚朴四种药材。
2．全国药用调剂量大的黄连、当归、川芎、生地、白术、白芍、茯苓、麦冬、黄芪、贝母、银花、菊花、牛藤、元胡、桔梗、连翘、芋肉、三七、人参、牛黄（合成）等二十种药材。
3．《野生药材资源保护管理条例》规定的七十六种保护物种，即中药材四十二个品种。
4．国家对中药材进出口实行许可证管理的品种。
（二）重点品种的经营管理：
1项四种中药材实行指令性计划管理，由各级药材公司统一收购经营，其他单位和个体工商户均不得收购经营。
3、4两项品种严格按照《条例》和进出口许可证制度的有关规定进行经营和管理。
其它中药材品种，根据《药品管理法》和国家有关政策规定，国营、集体企业可以从事地区之间产销余缺的调剂经营，个体工商户要在指定的集贸市场进行经营，严禁场外交易。
对2项调剂面大的二十种中药材，各级药材公司要切实发挥主渠道作用，加强产供销的统筹规划和经营管理，根据收购计划，积极推行产销合同制，同时要发挥供销合作社点多、面广的优势，可委托其收购，或者与之联合经营。合同外部分，生产者可以自销。外贸所需出口中药材，统
一由产区药材公司按计划和合同负责组织供应。
（三）加强物价管理
对1项品种按照国家规定价格，严格执行，并加强检查监督；2项品种的收购价格由中国药材公司组织主、次产区协调，按全国协调价格执行。
（四）加强质量管理
一九八四年国家医药管理局和卫生部联合下达的《七十六种药材商品规格标准》以及地方规定的其他药材质量标准，各级药材公司及其委托单位应继续贯彻执行，其他药材购销单位和个体工商户，也必须认真执行。在收购中实行按质论价，优质优价，严禁压级压价或抬级抬价。在中药
材购销经营中要切实加强对质量的检查监督。
三、整顿中药市场秩序
（一）各地中药主管部门要会同工商行政管理部门和卫生行政部门，按照《药品管理法》及其实施办法的有关规定，对所有从事中药经营（包括兼营）的单位和个体工商户认真进行一次全面的检查清理。对不具备规定条件和无证、照经营的要坚决取缔；违法经营和超越经营范围的，要
严肃处理并限期调整。
（二）各省、自治区、直辖市、地、市、县药材（中药材）公司（站）是经营药材单位的专用名称。为避免混淆，其他单位、个体工商户，均不得使用药材（中药材）公司（站）等名称。
（三）对全国中药材流通影响较大的河北安国、江西樟树、河南百泉和禹县、安徽亳州、广西玉林、西安康复路、广州清平路、成都荷花池、湖南邵东等主要中药材集散市场，要在当地人民政府统一领导下，组织有关部门进行清理整顿。要以质量管理为中心，物价管理为重点，严厉打
击投机倒把、哄抬物价、倒买倒卖、制售假药、偷税漏税等各种违法活动，保护合法经营，建立中药材集散市场的正常秩序。
（四）各级中药主管部门和工商行政管理机关，要加强对中药交流会的领导和管理。全国性的中药交流会每年由中国药材公司召开两次，安国、百泉、樟树各召开一次。其他地区和单位均不得召开全国性的交流会。交流会的主办单位，应加强对参加交流会代表资格的审查，加强合同和
质量管理。全国和地方中药交流会均不得滥收费用，不得邀请国外客商或国外记者参加。
（五）坚决制止商品流通中的不正之风。所有从事中药购销业务的企业和个体工商户都必须依法经营，严禁在购销活动中弄虚作假，赠钱送物，给予和接受、索取回扣。严禁以生活用品作为中药包装。各地要建立举报制度，加强群众监督。对情节严重涉及面广的违法乱纪行为和不正之
风，国家中医药管理局要会同有关部门，按照有关规定严肃查处。
四、加强对整顿中药流通秩序工作的组织领导
中药流通领域中的问题涉及面广，必须在各级政府的领导下，由中药主管部门同有关部门密切配合，进行综合治理。国家中医药管理局设立中药流通秩序治理整顿办公室，具体负责综合协调工作。各地也应设立相应机构，负责本地区治理整顿中药流通秩序的工作。
一九九0要集中力量完成对全国大中城市中药批发环节和主要中药集散市场的整顿，为建立良好的中药流通秩序奠定基础。
各省、自治区、直辖市及计划单列市中药管理部门、药材公司，要根据本通知精神，会同有关部门，结合当地实际情况，制定具体方案和措施、组织贯彻实施。



1990年1月24日
中国证券监督管理委员会


关于做好证券公司内部控制评审工作的通知

中国证监会
证监机构字[2001]202号


各证券监管办公室、办事处、特派员办事处，各证券公司，有关会计师事务所：

　　为促进证券公司规范发展，有效防范和化解风险，维护证券市场的安全与稳定，现就做好证券公司内部控制评审工作的有关事宜通知如下：

　　一、证券公司应当根据《证券公司内部控制指引》及公司自身的业务情况、财务状况和管理水平，加强内部控制的稽核、检查与完善，聘请有证券执业资格的会计师事务所对公司内部控制进行评审，以防范风险并促进公司内部控制水平的提高。

　　二、中国证监会可以根据监管需要和证券公司暴露出来的问题，指令证券公司聘请有经验的合格的会计师事务所实施内部控制评审，并对内部控制评审过程进行协调、检查和监督。

　　三、内部控制评审可以分为常规评审和非常规评审、全面评审和专项评审；可以单独进行评审，也可以结合年度报告审计进行评审。如果采用内部控制评审与年度报告审计相结合的方式，应当在会计报表检查之前为内部控制评审留出足够的时间，以确保能够对公司内部控制的有效性提出合理的意见。

　　四、内部控制评审的内容包括但不限于：合规经营、公司治理、环境控制、业务控制、财务控制、资金控制以及电子信息系统控制等。内部控制评审应当侧重于风险控制的薄弱环节。

　　五、会计师事务所应当向证券公司提交内部控制评审报告，并由证券公司及时转报中国证监会。必要时，中国证监会可以直接从会计师事务所取得内部控制评审报告。内部控制评审报告的内容包括但不限于：审查的范围、有关客户的背景资料、当前重大风险的说明、内部控制现状及控制效果不佳的原因说明、改进或整改方案以及相关附件（如组织结构图、详细的测试流程及其他凭证、图表和资料）。

　　六、证券公司应当根据内部控制评审报告中的改进或整改方案，结合公司的实际情况，及时化解风险，努力提高经营管理水平。

　　七、中国证监会将对证券公司内部控制改进与完善情况进行监督和检查。对因为内部控制不健全或执行监督不力造成重大资产损失，出现违法违规和侵害投资者利益，或者导致重大金融风险事故的证券公司及其负有直接责任或者领导责任的相关人员，将依据有关规定，给予相应的处罚。

　　八、内部控制评审的具体程序、费用标准由会计师事务所和证券公司根据行业规定和惯例，由双方协商决定。

　　九、会计师事务所应当选择有证券业内部控制评审经验的专业人士，组成稳定的评审工作小组，勤勉尽职地完成内部控制评审工作。