工会基本职责再认识
中国劳动关系学院 张喜亮
——修改后的工会法确立了工会的基本职责即维护职工的合法权益，那么，工会工作的常规项目如吹拉弹唱还要不要搞了？怎样处理“一个职责”和“两个维护”的关系？工会工作在市场经济制度中必须转变观念。
修改后的《中华人民共和国工会法》第六条规定：“维护职工合法权益是工会的基本职责。”这部法律颁布实施以后，有不少人在问：确立工会基本职责，那么，我们以往工作的常规项目“吹拉弹唱打球照相”还搞不搞了？我们单位的经济效益很好，职工的权益都能够得到保障，是不是我们工会就没有存在的必要了？此类的疑问还有很多如，基本职责和“四项职能”是什么关系？其实这里有很多的误解，凡此疑问无不是没有真正理解“工会基本职责”的真正涵义。
一、工会基本职责的演进与形成
就工会的存在和工会工作而言，关于工会基本职责的认识，其实也是混乱的。比如有时候被称作工会的任务、工会的职能、工会的功能、工会的作用等等。其实，依笔者所见，这都是不同时期不同的用词而已，其本质都是要表达工会这个社会团体究竟是干什么的这样一个思想。工会基本职责的形成在新中国成立以后，大体上经历了“三位一体”、“四项职能”和“基本职责”这样三个阶段。
（一）革命的工会
马克思主义创立之初，就把工会视为是无产阶级革命思想训练的中心，马克思和列宁都有这样的论述，即无论工会过去怎样，从现在开始要用无产阶级的理论来武装工人。在共产党的革命事业尚未成功的时期，或既有的工会被改造成为用无产阶级革命理论武装的组织成为无产阶级革命的力量，或在共产党领导下工人被组织到工会中来，工会就是共产党领导无产阶级革命事业的政治力量。工人阶级只有解放全人类才能最后解放自己，这是讲的无产阶级革命的彻底性；工会就是无产阶级革命力量的训练中心。所以，列宁称工会是“共产主义大学校”。
共产党领导的无产阶级革命取得胜利初期，建立强有力的政权机关和回复国民经济存在着很多的困难，工会的作用的凸现出来。中华人民共和国成立前夜，工会领导工人进行“护厂运动”保住了一些工厂和机器设备为新中国的经济建设保留了一定的基础。在一些地方发动势力依然存在，共产党的基层政权难以支撑，工会一方面在努力保障共产党的政策得以贯彻，一方面帮助建立新生政权。正是如此，开国元勋朱德总司令提出，中国工会是人民政权的支柱。应当说，这是对建国前后中国工会的高度概括。关于进入社会主义社会以后，工会的作用问题，便有了争议，尤其是共产党内部对此发生了争议。取消工会，这样的观点几乎在所有社会主义国家之执政的共产党都有过，苏联有托洛茨基、布哈林，中国共产党也概莫如此，甚至以党的决议的形式决定先从县级开始，逐步取消工会，1958年以后的中国工会工作的目标就是要为“消灭工会”而奋斗。当时流行一种观点，也是一种取消工会的理论即“工会是张破尿布”。“破尿布”意思就是，建国初期，中国共产党的执政经验还比较少，有工会的存在可以帮助共产党壮大起来，积累执政的经验，——1956年之前的中国大概就是属于这个时期；1956年共产党宣布中国进入社会主义社会，这个时候执政的共产党已经不再是需要尿布的孩提了，所以，工会必须取消。由此可见，工会在社会主义或者说在共产党执政以后，其地位作用问题，一直是被搞糊涂了的，直至糊涂到要消灭工会。就是因为工会的性质作用问题，在中国工会被停止工作之前即文化大革命之前，在党内和工会内部就引起了不少于两次的大“论战”。每次论战的结果都是工会理论和工作受到一次沉重的打击，一些工会干部受到无情斗争，——这其实也就是一直以来工会干部在工作中“心有余悸”的根源之在。工会在社会主义社会究竟应当干点什么呢？
（二）三位一体的工会
建国前夕即1948年8月在哈尔滨召开了第六次全国劳动大会，确立了中国工会在新中国中做好工作理念：首先是成为国家政权的支柱，其次是在建设国家中改善职工生活，工会在法律范围内可以采取自由多样的活动方式。1951年中央人民政府颁布《中华人民共和国工会法》，规定：“工会是自愿结合的工人阶级群众组织”。同年9月全总主持工作的副主席李立三在《关于在新民主主义时期工会工作中的几个问题的决议（初步草案）》中指出了工会工作的基本任务：第一，保卫革命胜利果实、巩固人民民主政权，是胜利了的工人阶级当前和永久的最根本的任务；第二，工人阶级要肩负起国家领导阶级的责任，必须在改造整个社会的同时改造自己；第三，工会在一切工作中都必须贯彻发展生产、繁荣经济、公私兼顾、劳资两利的方针，建设强大的国防力量和强大的经济力量是中国工人阶级和全国人民现时的最高任务和最大利益；第四，争取在增加生产的基础上逐步改善工人生活是工会的基本任务之一；第五，工会必须极力发扬工人阶级互助精神，组织工人职员及其家属，以互助的方法来解决日常生活中的困难。自此，工会理论问题的争论开始了，关于工会的任务问题、立场问题、民主改革问题、工会和政府及企业行政的关系问题、公私利益问题、产业工会问题等等，急风暴雨式的政治斗争在工会内部展开了。1951年12月全总党组第一次扩大会议批判了当时主持工作的李立三。冠以的罪名是“工团主义”、“工联主义”、“家长制、家天下”和企图把工会搞成“独立王国”。所有这些不实之词主要来自一点即工会代表了职工的利益、维护了职工的权益。1981年李立三案件平反，推倒了强加于人的一切不实之词。批倒李立三之后，赖若愚主持全总工作，在大量的调查研究基础上逐步形成了“生产、生活、教育”三位一体的工会工作方针。1958年赖若愚病逝，全总党组召开第三次扩大会议，几乎与李立三一样的罪名对赖若愚展开了批判。1979年对赖若愚案件平反。批判赖若愚之后，便形成了“工会为工会的消亡而奋斗”的口号。自中华人民共和国成立以来至1967年全总被停止工作，尽管工会领导人几经批判，在全国工会工作中基本上贯彻的还是“生产、生活、教育”三位一体的工作方针，在这个方针的指引下，工会工作为新中国政权的巩固和建设做出了不容抹杀的巨大贡献。
（三）四项职能的工会
文化大革命结束之后，工会系统的冤假错案陆续被平反昭雪。工会召开了第九次、第十次全国代表大会。这期间工会干部心有余悸地在探索新时期的工会工作。1994年颁布实施了第二部《中华人民共和国工会法》，这部工会法改变了第一部工会法关于工会性质认识，规定“工会是职工自愿结合的工人阶级的群众组织”。第一部工会法对工会组织的性质规定是“工会是工人阶级自愿结合的群众组织”。两者所强调的重点是不同的，如果说第一部工会法强调的是工会是“工人阶级”的群众组织，那么，第二部工会法则强调的是工会是“职工”自愿结合的工人阶级群众组织；这里有一个从“阶级”到“职工”的微妙之变化。第二部工会法确定了工会的“四项职能”：
第一，参与职能。“工会组织和教育职工依照宪法和法律的规定行使民主权利，发挥国家主人翁的作用，通过各种途径和形式，参与管理国家事务、管理经济和文化事业，管理社会事务；协助人民政府开展工作，维护工人阶级领导的、以工农联盟为基础的人民民主专政的社会主义国家政权。”
第二，维护职能。“工会在维护全国人民总体利益的同时，维护职工的合法权益。”
第三，建设职能。“工会动员和教育职工以主人翁态度对待劳动，爱护国家和企业的财产，，遵守劳动纪律，发动和组织职工努力完成生产任务和工作任务。”“工会组织职工开展社会主义劳动竞赛，开展群众性的合理化建议、技术革新和技术协作的活动，提高劳动生产率和经济效益，发展社会生产力。”
第四，教育职能。“工会对职工进行爱国主义、集体主义、社会主义教育，民主、法制、纪律教育，以及科学、文化、技术教育，提高职工的思想、道德和科学、文化、业务素质，使职工成为有理想、有道德、有文化、有纪律的劳动者。”
（四）基本职责的工会
在中国工会第十二届全国代表大会上尉健行被选举为主席，在此届二次执委会上根据当时国家对国有企业实行深化改革造成了大量的困难职工群体的实际情况，提出了工会工作“突出维护职能”的“总体思路”，要求工会干部应当是困难职工的第一知情人和第一救助人。这个总体思路执行了近十年，业已深入到了工会干部之心。2001年10月底颁布了修改后的《中华人民共和国工会法》。这部工会法第二条规定：“工会是职工自愿结合的工人阶级的群众组织。中华全国总工会及其各工会组织代表职工的利益，维护职工的合法权益。”关于工会性质的这样的表述，较之前两部工会法则更加强调了工会的“职工”性。以法律的形式要求工会必须真正成为职工的组织。与工会性质的这样的定位相适应，工会法第六条规定：“维护职工的合法权益是工会的基本职责”。
二、全面正确地理解工会基本职责
对于基本职责的理解第一要全面第二要正确，不可偏废。基本职责的内容是丰富的，不可以只停留在维护职工劳动权益这样一点之上。
（一）维护职工合法权益不仅是维护劳动法律赋予职工的权利
工会法规定的工会的基本职责是“维护职工合法权益”，这其中的“合法”权益之法，不仅包括劳动法律法规，还包括其他一切涉及职工权益的法律法规。改革开放以来，我国颁布的各种法律法规足有三千多部，凡涉及职工权益的内容，只要职工有需要，工会都应当予以维护。
记得有一次某工会主席叙述了这样一件事情。某女职工因为其继承娘家母亲的财产发生了纠纷，要求工会予以帮助实现其继承的权利。该女工的丈夫是独生子，结婚多年一直和公婆生活在一起，时常回娘家探望双亲且深得娘家双亲的喜欢。公婆生病住院时恰赶上娘家母亲亦生病住院，该女工分身两边照顾，疲于奔命。后来婆母病重便多日未能照料娘家母亲。经过精心治疗和照料，婆母康复。与此同时，娘家母亲却不幸去世。娘家母亲留下大笔遗产，且以往有遗嘱称一套住房留给该女工。可是，娘家兄弟及弟媳坚决反对该女工继承母亲的财产，理由是只顾及照料婆母而没有坚持侍候母亲。母亲过世该女工也痛不欲生，为自己未能守护在母亲身边深感内疚。她究竟是否可以继承娘家母亲的遗产？该女工请求工会予以帮助。
从理论上说，这属于一桩家庭民事纠纷，从工会的角度来看或许不宜多管。对照工会法所确立的基本职责，则不难决定是否接受该女职工的请求。工会法规定的工会之基本职责是维护职工“合法”权益。这其中的“合法”权益，就不仅是劳动法律法规规定的权益。“合法”权益之法是包括涉及职工权益的所有法律法规。按照我国继承法的规定，子女享有同等的财产继承权利，同为第一顺位继承人，不论是否出嫁。可见，该女工依法享有继承之权益，娘家兄弟及弟媳阻挠和干涉该女工的继承权是严重违法之行为，以该女工在母亲辞世前未在身边守护为由也是站不住脚的。这时，该女职工请求工会予以帮助实现其继承权，工会按照工会法的基本职责之要求应当给予“维权”。当然，从工会的角度看，这类的事情，工会履行基本职责给予“维权”的方式方法、途径和程度的把握，是可以灵活多样的。但是，如果工会简单地拒绝该女职工维权的请求则是不当的。在实践中，有些工会干部就是这样的，往往以自己的主观判断，一般认为自己无能为力的便将职工拒之门外。无论怎样的情况，如果是职工请求工会帮助维权，那么工会就不应当拒绝；当然，工会也不是无所不能的，但是也不能因此就将职工拒之门外。那么，究竟该怎样处理这类事情呢？简单地说，工会首先要受理职工的请求，然后尽其所能给予帮助和支持。履行基本职责受理职工维权请求不等于说必定能够满足或达到预期的目的。工会法规定的工会之基本职责，要求的是工会必须尽其所能而不是心满意足的结果。
（二）维权的内容是丰富的
一般把维权这个基本职责仅仅理解为维护职工的劳动权益，不是劳动权益就非工会应当受理的，这也是一种误解。按照工会法之基本职责的规定，维权的内容是相当丰富的。这个内容包括政治权益、民主权益、经济权益、劳动权益、精神文化权益、人身健康权益、心理健康权益等等，凡职工之合法权益都应当维护。
政治权益的维护，往往是最被忽略的。一般认为，政治权力是党和国家的事情，政治权利则是具有官职的人才关心的，平头百姓何来政治权益？甚至有些工会干部由于社会的某种原因残留着这样的观念即“远离政治”、“莫谈国是”。其实这也是一种错误的观点。先圣孔子曰，“政者，正也。”西洋先哲亚里士多德曾说，“人是天生的政治动物。”民主先驱孙中山认为，“政治就是治理众人之事。”由此可见，政治无处不在，政治也是回避不了的。现代社会每一个公民都享有政治的权益。我国宪法赋予了职工很多的政治权利。前些年接待了一个美国劳工研究方面的代表团，其中有工会工作者。他们问到，中国工会的当前的最重要的工作是什么？答曰：“组织起来切实维权”。我们反问之，你们当前最重要的工作是什么啊？答：“培训政治员”。问：“何意？”答：培训政治员到各地宣讲，争取使现任总统及其他的党落选。他们说现任总统假借恐怖危机推行私有化策略，工会的组织率急剧下降，因此一定要使之下台。他们把动员会员参加选举并赞同工会的观点作为最大的政治任务。当时我们感到，看来政治任务不仅我们共产党国家有，像美国这样的国家也有政治任务啊。我们国家的工会法第五条规定：“工会组织和教育职工依照宪法和法律的规定行使民主权利，发挥国家主人翁的作用，通过各种途径和形式，参与管理国家事务、管理经济和文化事业、管理社会事务；协助人民政府开展工作，维护工人阶级领导的、以工农联盟为基础的人民民主专政的社会主义国家政权。”这不就是职工的政治权利吗？这也是工会的任务啊。各级工会组织在组织职工参与国家、社会等事务管理方面，在组织职工维护社会主义国家政权方面究竟做了哪些工作呢？笔者想起了另外一件事情。我们国家实行人民代表大会制度，人大代表参与国家或地方政策的制定和事务的管理。工会能不能在选举各级人大代表这项工作中发挥一些作用呢？怎样保证在各级人民代表大会中依法有足够数量的工人被选举为人大代表，据此参加国家和各地方的管理工作，这是我们工会应当认真思考的问题。这就是维护职工政治权益的一项具体而可为的工作。对于那些占据工人代表名额的非工人的人大代表，工会应当勇于表达自己的观点。当然，工会不能也不应当把自己的观点强加于职工或会员，但是，工会如果没有自己的主张则是不可思议的。贯彻中央政治文明建设和政治民主建设的要求，作为中国共产党的群众工作的工会工作，如果漠视职工的政治权利的维护则是不可思议的。
职工的民主权益的维护，一般说来也是政治权益的组成部分。按照现代政治学理论分析，政治权利往往是与国家政权联系在一起的。职工参与国家管理的权利是政治民主权利。我们所说的民主权益是特指职工在用人单位内部参与管理的权利。职工不仅是国家的主人而以国家主人的身份参与用人单位的管理，从职工是生产的主人的角度分析，无论在什么性质的用人单位中，职工都应当有权参与管理。修改后的工会法第六条第三款规定：“工会依照法律规定通过职工代表大会或者其他形式，组织职工参与本单位的民主决策、民主管理和民主监督。”由此可见，维护职工的民主权益是工会基本职责的应有之义，也是工会法赋予工会的权利。劳动法第八条亦规定：“劳动者依照法律规定，通过职工大会、职工代表大会或者其他形式，参与民主管理”。可见，维护职工参与用人单位管理的民主权益，工会义不容辞。有些人认为，在外资企业、私营企业等非公有的经济组织中，职工无权参与管理。这种观点是没有任何根据的。首先，从政治上看，工人阶级是国家的领导阶级，中国职工作为工人阶级的分子在任何性质的单位中都有权监督其执行中国法律法规的情况；只有参与管理才能真正有效地实现这些权利。从企业管理学理论上看，职工是直接与生产资料相结合的主体，对企业的生产经营最了解，从提高企业劳动效率出发，吸收职工参与管理是最佳的选择。关于职工参与企业管理的理论在上世纪70年代便在发达的市场经济国家广泛采用。企业是相关人的利益共同体的观点在当今世界的著名企业中早就形成了共识。我国工会履行其法定的基本职责，维护职工参与管理的民主权益是一项重要的内容。
职工的经济权益也是工会基本职责的一项重要内容。山东某企业进行股份制改造，对于一个在计划经济时代发展起来的国有大中型企业而言，既有资产是全体职工共同努力的创造积累起来的，所以一概而论为国有资产并不符合实际。计划经济时代的企业，职工的工资并非其真实的劳动报酬，充其量只能说是生活资料的基本收入。因此，在清产核资划分资产时必须体现出职工的积累，没有考虑职工的积累和贡献显然是不合情理的。从理论上分析，职工对既有的企业资产拥有一定的所有权，但是在账目上，又很难体现出来。如何解决这个问题，就需要各方面共同协商，无论如何职工的经济利益也应当获得最基本的保障。企业工会与企业及有关部门共同协商，把附属于主体企业的所谓“大集体”、“小集体”企业如职工服务社、劳服公司等析产为职工所有，对这些附属企业进行清产核资，作为职工的股份再与主体企业进行资产重组。他们的这种做法就是在维护职工的经济权益。经济权益方面的内容还有很多，比如劳动分红的问题。职工完成工作任务依法获得一份合理的工资，那么，在企业获得的利润中，职工的创造是不是还应当获得一部分利润分红呢？笔者在新加坡考察发现，其中就有一些企业的职工享受利润分红。利润分红在我国虽然没有法律对此做出明确的规定，但是，无论从企业管理理论分析还是从职工创造价值的角度认识，职工享受利润分红都是有其道理的，这是职工的经济权益之一，工会履行基本职责应当为职工争取这些经济权益。还有，企业与职工终止劳动合同，职工是否应当享受一定的经济补偿，这也是职工的经济权益。虽然劳动政策规定用人单位可以不支付职工经济补偿，但是，也没有规定不可以支付经济补偿。与职工在企业中的所创造的价值相比较，职工所获得的正常的工资收入显然只是其中的极小部分，职工的最好时光贡献给了该单位，劳动合同终止以后，年龄优势已经不再，在用人单位与职工终止劳动合同的时候，支付其经济补偿是情理之中的事。工会履行基本职责，应当为其争取这些经济权益。
烟草专卖行政处罚程序规定
工业和信息化部
烟草专卖行政处罚程序规定
中华人民共和国工业和信息化部令第12号
《烟草专卖行政处罚程序规定》已经2009年12月29日中华人民共和国工业和信息化部第8次部务会议审议通过，现予公布，自2010年5月1日起施行。国家烟草专卖局1998年9月2日公布的《烟草专卖行政处罚程序规定》（国家烟草专卖局令第3号）同时废止。
部长 李毅中
二〇一〇年一月二十一日
烟草专卖行政处罚程序规定
第一章 总 则
第一条 为了规范烟草专卖行政处罚的实施，保障和监督烟草专卖行政主管部门依法行政，维护国家烟草专卖制度，保护公民、法人和其他组织的合法权益，根据《中华人民共和国行政处罚法》、《中华人民共和国烟草专卖法》以及《中华人民共和国烟草专卖法实施条例》等法律、行政法规，制定本规定。
第二条 各级烟草专卖行政主管部门实施行政处罚，适用本规定。
第三条 烟草专卖行政主管部门实施行政处罚，应当遵循下列原则：
（一）与违法行为的事实、性质、情节和社会危害程度相当；
（二）主体适格、程序合法、手续完备；
（三）处罚与教育相结合，引导公民、法人和其他组织自觉守法；
（四）公平公正、公开透明，保障当事人的合法权益。
第四条 公民、法人和其他组织对烟草专卖行政主管部门给予的行政处罚，依法享有陈述、申辩的权利；对行政处罚不服的，有权依法向上一级烟草专卖行政主管部门申请行政复议或者向人民法院提起行政诉讼。
第五条 各级烟草专卖行政主管部门应当建立健全行政处罚内部监督制度，保证依法实施行政处罚。
第二章 管 辖
第六条 烟草专卖行政处罚案件由违法行为发生地的县级以上烟草专卖行政主管部门管辖。
第七条 县级烟草专卖行政主管部门管辖本辖区内发生的案件。
地市级烟草专卖行政主管部门管辖本辖区内发生的有重大影响的案件。
省、自治区、直辖市烟草专卖行政主管部门管辖本辖区内发生的重大、复杂案件。
国务院烟草专卖行政主管部门管辖在全国范围内有重大影响的案件。
第八条 对当事人的同一违法行为，两个以上烟草专卖行政主管部门都有管辖权的，由先立案的烟草专卖行政主管部门管辖；发生管辖争议的，报请共同的上一级烟草专卖行政主管部门指定管辖。
第九条 烟草专卖行政主管部门发现所查处的案件应当由其他烟草专卖行政主管部门管辖的，应当将案件移送有管辖权的烟草专卖行政主管部门。
受移送的烟草专卖行政主管部门对管辖权有异议的，应当报请共同的上一级烟草专卖行政主管部门指定管辖，不得再自行移送。
第十条 上级烟草专卖行政主管部门可以直接查处下级烟草专卖行政主管部门管辖的案件。
烟草专卖行政主管部门认为案件有重大影响的，可以报请上一级烟草专卖行政主管部门管辖。
第十一条 有管辖权的烟草专卖行政主管部门由于特殊原因不能或者不宜管辖的，由其上一级烟草专卖行政主管部门直接管辖或者指定其他烟草专卖行政主管部门管辖。
第十二条 烟草专卖行政主管部门发现所查处的案件应当由其他行政机关管辖的，应当依法移送其他行政机关。
违法行为构成犯罪的，烟草专卖行政主管部门应当将案件移送司法机关追究刑事责任，不得以行政处罚代替刑罚。
第三章 简易程序
第十三条 违法事实确凿并有法定依据，对公民处以五十元以下、对法人或者其他组织处以一千元以下罚款或者警告的行政处罚的，执法人员可以当场作出行政处罚决定。
第十四条 执法人员依法当场作出行政处罚决定前，应当主动向当事人出示省级以上烟草专卖行政主管部门签发的检查证件，并告知当事人享有陈述权和申辩权。当事人的陈述和申辩合理合法的，执法人员应当采纳。
依法当场作出行政处罚决定的，执法人员应当填写预定格式、统一编号的烟草专卖行政处罚决定书，并当场交当事人签收。
前款规定的烟草专卖行政处罚决定书应当载明当事人的基本情况、违法事实、行政处罚依据、处罚种类、罚款数额、罚款缴纳方式及期限、救济途径及期限、作出行政处罚的时间及地点、烟草专卖行政主管部门名称等内容，并由执法人员签字。
执法人员当场作出行政处罚决定的，应当在二日内报本烟草专卖行政主管部门备案。烟草专卖行政主管部门收到备案材料后，应当及时进行审核并按规定立卷归档。发现错误的，应当及时纠正。
第四章 一般程序
第一节 立 案
第十五条 烟草专卖行政主管部门应当自发现违法嫌疑或者收到举报、其他机关移送、上级机关交办的材料之日起七日内予以核查并决定是否立案；案情重大、复杂需要延长立案决定期限的，应当经本烟草专卖行政主管部门负责人批准，并书面告知当事人。
第十六条 有下列情形之一的，烟草专卖行政主管部门应当立案查处：
（一）经初步调查，掌握了一定的违法事实，应当给予行政处罚的；
（二）根据举报人提供的当事人违法事实和证据，需要立案查处的；
（三）掌握了当事人违法活动线索，且有违法嫌疑需要继续进行调查的；
（四）上级烟草专卖行政主管部门指定管辖的案件；
（五）依法应当立案查处的其他情形。
第十七条 办理立案的，应当由承办人填写立案报告表并附办案相关材料，报本烟草专卖行政主管部门负责人审核批准。烟草专卖行政主管部门负责人批准的日期为立案日期。
对正在发生的违法活动，有管辖权的烟草专卖行政主管部门应当立即查处，并在查处后七日内依法补办立案手续。
第十八条 有下列情形之一的，烟草专卖行政主管部门应当不予立案；已经立案的，应当予以撤销：
（一）违法行为超过法律规定的行政处罚时限的；
（二）不属于本机关管辖的；
（三）违法事实不成立，或者违法行为显著轻微且已改正的；
（四）法律、行政法规规定不予立案的其他情形。
不予立案或者撤销立案的，应当填写不予立案或者撤销立案报告表，报本烟草专卖行政主管部门负责人批准。属于其他行政机关管辖的案件，烟草专卖行政主管部门应当在七日内移送其他行政机关。
第十九条 对于举报或者其他机关移送的案件，烟草专卖行政主管部门决定不予立案的，应当书面告知具名的举报人或者移送机关。
烟草专卖行政主管部门应当将不予立案的情况立卷归档。
第二十条 执法人员与当事人有直接利害关系的，应当主动回避。当事人有权依法申请执法人员回避。
执法人员的回避，由本烟草专卖行政主管部门负责人决定；烟草专卖行政主管部门负责人的回避，由上一级烟草专卖行政主管部门决定。
第二节 调查取证
第二十一条 烟草专卖行政主管部门应当依法全面、客观、公正地收集、调取证据材料。
第二十二条 烟草专卖行政主管部门进行调查或者检查时，执法人员不得少于二人。
执法人员查处违法行为，应当佩戴国务院烟草专卖行政主管部门制发的徽章，出示省级以上烟草专卖行政主管部门签发的检查证件。
第二十三条 执法人员应当依法收集与案件有关的证据。证据包括以下几种：
（一）书证；
（二）物证；
（三）询问笔录；
（四）证人证言；
（五）视听资料；
（六）鉴定结论；
（七）勘验、检查笔录。
前款规定的证据应当符合法律关于证据的规定并查证属实后，方能作为认定事实的依据。
第二十四条 执法人员需要从有关单位查阅、复制与违法活动有关的合同、发票、账册、单据、记录、文件、业务函电和其他材料的，应当出示县级以上烟草专卖行政主管部门出具的协助调查函。
执法人员应当收集、调取与案件有关的原始凭证作为证据；调取原始证据确有困难的，可以将原件复印、复制、摘抄、拍照，并由原始证据持有人签字或者以其他方式确认复印件、复制件、摘抄件、照片与原件相符。
证据材料涉及国家秘密、商业秘密或者个人隐私的，烟草专卖行政主管部门及其执法人员应当予以保密。
第二十五条 提取物证应当当场清点，出具物品清单并由执法人员、当事人签字或者以其他方式确认。当事人拒绝确认或者不在场的，应当有二名以上见证人在场确认；见证人不足二名或者拒绝确认的，执法人员应当在物品清单上注明情况并签字。
第二十六条 执法人员询问当事人、证人应当单独进行，并向其说明依法享有的权利和提供伪证或者隐匿证据的法律责任。
询问笔录应当交被询问人核对；被询问人阅读有困难的，应当向其宣读。经核对无误后，由被询问人在笔录上逐页签字或者以其他方式确认。笔录有差错、遗漏的，应当允许被询问人更正或者补充，涂改部分应当由被询问人签字或者以其他方式确认；被询问人拒绝确认的，执法人员应当在笔录上注明情况并签字。
第二十七条 执法人员应当收集视听资料的原始载体。收集原始载体有困难的，可以收集复制件并注明制作方法、制作时间、制作人等情况。视听资料应当附相关话语的文字记录。
第二十八条 对涉嫌违法行为发生的现场进行检查时，执法人员应当制作检查笔录并交当事人签字或者以其他方式确认。当事人拒绝确认或者不在场的，应当有二名以上见证人在场确认；见证人不足二名或者拒绝确认的，执法人员应当在检查笔录上注明情况并签字。
第二十九条 需要对烟草专卖品的真伪等专门事项进行鉴定的，烟草专卖行政主管部门应当出具载明委托鉴定事项及相关材料的委托鉴定书，委托具有鉴定资格的鉴定机构进行鉴定。
烟草专卖品真伪的鉴定检测工作，由国务院产品质量监督管理部门或者省、自治区、直辖市人民政府产品质量监督管理部门指定的烟草质量检测机构实施。
第三十条 需要委托其他烟草专卖行政主管部门协助调查取证的，应当出具协助调查函，受委托的烟草专卖行政主管部门应当予以协助；无法协助的，应当及时函告委托部门。
第三十一条 执法人员调查取证需要邮政、电信、银行等单位予以协助、配合的，应当按照国家有关规定办理。
第三十二条 在证据可能灭失或者以后难以取得的情况下，经本烟草专卖行政主管部门负责人批准，可以依法对与涉嫌违法行为有关的证据进行先行登记保存。
烟草专卖行政主管部门先行登记保存证据，应当出具先行登记保存通知书，由执法人员、当事人签字或者以其他方式确认后，分别交当事人和本烟草专卖行政主管部门。当事人拒绝确认或者不在场的，应当有二名以上见证人在场确认；见证人不足二名或者拒绝确认的，执法人员应当在先行登记保存通知书上注明情况并签字。
先行登记保存期间，任何人不得销毁或者转移先行登记保存的证据。
第三十三条 对于依法先行登记保存的证据，应当根据情况在七日内采取下列措施：
（一）及时采取复制、拍照、录像等证据保全措施；
（二）需要鉴定的，及时送交有关机构鉴定并告知当事人所需时间；
（三）依法应当移送其他有关部门处理的，作出移送决定并书面告知当事人；
（四）违法事实不成立或者违法行为轻微，依法可以不予行政处罚的，决定解除先行登记保存措施并告知当事人。
第三十四条 执法人员在调查过程中发现立案事由以外的涉嫌违法行为的，应当及时报请本烟草专卖行政主管部门负责人决定是否对该涉嫌违法行为一并进行调查。
第三十五条 调查取证应当自批准立案之日起三十日内终结。案情重大、复杂需要延长调查取证期限的，应当经本烟草专卖行政主管部门负责人批准，并书面告知当事人。
第三十六条 调查终结的，执法人员应当提交案件处理审批表。案件处理审批表包括当事人的基本情况、经调查核实的事实和证据、对涉嫌违法行为的定性意见、处理建议及其法律依据等内容。
第三节 审查和决定
第三十七条 烟草专卖行政主管部门的专卖执法机构在将案件处理审批表报送本部门负责人审查决定前，应当先由本部门法制工作机构或者专职法制工作人员对涉嫌违法行为的定性意见、处理建议及其法律依据进行合法性审查并签署意见。
第三十八条 烟草专卖行政主管部门负责人应当对案件处理审批表及法制工作机构或者专职法制工作人员的意见进行综合审查，依法作出是否给予行政处罚等决定。对于拟移送司法机关的案件，烟草专卖行政主管部门负责人应当在三日内作出批准移送或者不批准移送的决定。
案情重大、复杂的案件，应当由烟草专卖行政主管部门负责人集体讨论决定。
第三十九条 烟草专卖行政主管部门应当根据案件的不同情况，分别作出下列决定：
（一）确有应受行政处罚的违法行为的，依法作出相应的行政处罚决定；
（二）违法行为轻微，依法可以不予行政处罚的，不予行政处罚；
（三）违法事实不成立的，决定不予行政处罚并撤销立案；
（四）违法行为涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。
第四十条 烟草专卖行政主管部门在作出行政处罚决定前，应当告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、依据和处罚内容，并告知其依法享有陈述权、申辩权和行使陈述权、申辩权的期限。
口头告知当事人的，应当将告知情况记入笔录并由当事人签字或以其他方式确认；书面告知当事人的，应当按照本规定第四十三条向当事人送达告知书。
第四十一条 当事人在规定期限内进行陈述、申辩的，烟草专卖行政主管部门应当充分听取当事人的意见，对当事人提出的事实、理由和证据进行复核；当事人提出的事实、理由或者证据成立的，烟草专卖行政主管部门应当采纳。
烟草专卖行政主管部门不得因当事人陈述、申辩而加重处罚。
第四十二条 烟草专卖行政主管部门实施行政处罚，应当制作行政处罚决定书。行政处罚决定书应当载明下列事项：
（一）当事人的姓名或者名称、地址等基本情况；
（二）违反法律、法规或者规章的事实和证据；
（三）行政处罚的种类和依据；
（四）行政处罚的履行方式和期限；
（五）不服行政处罚决定，申请行政复议或者提起行政诉讼的途径和期限；
（六）作出行政处罚决定的烟草专卖行政主管部门的名称和日期。
行政处罚决定书应当加盖作出行政处罚决定的烟草专卖行政主管部门的印章。
第四十三条 烟草专卖行政处罚决定书应当在宣告后当场交付当事人；当事人不在场的，烟草专卖行政主管部门应当在七日内按照下列方式送达当事人：
（一）直接送达当事人的，由当事人或其同住成年家属在送达回证上注明收到日期并签字、盖章或者以其他方式确认。当事人或其同住成年家属在送达回证上注明的签收日期为送达日期；
（二）直接送达时，受送达人或其同住成年家属拒绝接收送达文书的，依法适用留置送达；
（三）直接送达有困难的，可以委托当地烟草专卖行政主管部门代为送达，或者通过邮寄方式送达。邮寄送达的，以回执上注明的收件日期为送达日期；
（四）受送达人下落不明或采取本条第（一）项、第（二）项、第（三）项规定的方式无法送达的，可以公告送达。烟草专卖行政主管部门可以在其所在地公开发行的报纸上予以公告，也可以在受送达人原住所地或者烟草专卖行政主管部门的公告栏张贴公告。烟草专卖行政主管部门设有向社会公众开放的网站的，可以同时在网站上公告。公告送达的，自公告发布之日起经过六十日即视为送达。
第五章 听证程序
第四十四条 烟草专卖行政主管部门在作出下列行政处罚决定之前，应当告知当事人有要求举行听证的权利：
（一）一万元以上的罚款；
（二）没收较大数额的违法所得或者违法烟草专卖品；
（三）责令停产、停业，责令关闭；
（四）取消从事烟草专卖业务的资格。
省级烟草专卖行政主管部门可以结合本地实际，调整和确定本行政区域内罚款、没收违法所得或者违法烟草专卖品的听证数额标准，报国务院烟草专卖行政主管部门批准后施行。
第四十五条 烟草专卖行政主管部门不得因当事人要求听证而加重处罚。
当事人不承担烟草专卖行政主管部门组织听证的费用。
第四十六条 当事人依照本规定第四十四条要求举行听证的，应当在烟草专卖行政主管部门告知权利后三日内提出申请。
当事人可以通过书面或者口头方式提出听证申请。口头申请的，烟草专卖行政主管部门应当当场记录申请人的基本情况、申请听证的主要理由以及申请时间等内容，并由当事人签字或者以其他方式确认。
第四十七条 听证应当公开举行，允许公众旁听，但涉及国家秘密、商业秘密或者个人隐私的案件除外。
第四十八条 烟草专卖行政主管部门应当在举行听证七日前，将听证时间、听证地点书面通知当事人并同时报告上一级烟草专卖行政主管部门。
第四十九条 当事人可以亲自参加听证，也可以委托一至二人代理。
第五十条 听证主持人由烟草专卖行政主管部门指定。听证主持人应当符合下列条件：
（一）非本案的执法人员；
（二）非本规定第二十条规定应当回避的人员。
主持人不符合前款规定条件的，应当主动回避。当事人认为主持人与本案有直接利害关系的，有权申请其回避。
第五十一条 听证按照下列程序进行：
（一）主持人查明到场的当事人或者其他参加听证人员的身份，说明案由，告知当事人的权利、义务，宣布会场纪律，询问当事人是否申请主持人回避，宣布听证开始；
（二）由执法人员指出当事人违法的事实，出示有关证据，提出处罚建议和依据；
（三）当事人进行陈述和申辩；
（四）有第三人的，由第三人进行陈述和申辩；
（五）执法人员与当事人相互辩论、质证；
（六）当事人进行最后陈述、申辩；
（七）有第三人的，由第三人进行最后陈述；
（八）执法人员进行最后陈述；
（九）主持人宣布听证结束。
听证应当制作笔录并由主持人、记录人签字。听证笔录交当事人审核无误后签字或者以其他方式确认；当事人拒绝确认的，主持人应当注明情况并签字。
第六章 行政处罚的执行
第五十二条 行政处罚决定作出后，当事人应当在规定的期限内全面履行。
到期不缴纳罚款的，烟草专卖行政主管部门可以每日按罚款数额的百分之三加处罚款。
第五十三条 依法取消企业或者个人从事烟草专卖业务资格的，原发证机关应当及时收回烟草专卖许可证并依法办理烟草专卖许可注销手续；因客观原因无法收回的，原发证机关应当注明情况，依法注销烟草专卖许可并向社会公告。
第五十四条 当事人对烟草专卖行政主管部门作出的行政处罚决定不服的，可以自接到行政处罚决定书之日起六十日内，向其上一级烟草专卖行政主管部门申请复议；当事人也可以自接到行政处罚决定书之日起十五日内直接向人民法院提起行政诉讼。
行政复议或者行政诉讼期间，除法律另有规定外，不停止烟草专卖行政处罚决定的执行。
第五十五条 当事人逾期既不申请行政复议，也不向人民法院提起行政诉讼，又不履行行政处罚决定的，作出行政处罚决定的烟草专卖行政主管部门可以申请人民法院强制执行。
第五十六条 当事人逾期既不对复议机关维持行政处罚的行政复议决定提起行政诉讼，又不履行行政复议决定的，由最初作出行政处罚的烟草专卖行政主管部门申请人民法院强制执行。
第五十七条 当事人逾期既不对复议机关变更行政处罚的行政复议决定提起行政诉讼，又不履行行政复议决定的，由复议机关申请人民法院强制执行。
第五十八条 对于依法查获的烟草专卖品，自烟草专卖行政主管部门采取张贴通告、发布公告等措施之日起三十日内无法找到当事人的，经本烟草专卖行政主管部门负责人批准，可以采取变卖等处理措施，变卖款上缴国库。
第五十九条 依法查获的霉坏变质的烟草制品不得上市流通。烟草专卖行政主管部门采取销毁等处理措施的，应当符合国家有关规定，并经上一级烟草专卖行政主管部门批准。
第六十条 除依照《中华人民共和国行政处罚法》第四十七条、第四十八条的规定当场收缴的罚款外，作出行政处罚决定的烟草专卖行政主管部门及其执法人员不得自行收缴罚款。
罚没款及没收物品的变卖款应当全部上缴国库，任何单位和个人不得截留、私分或者变相私分。
第七章 执法监督
第六十一条 上级烟草专卖行政主管部门的法制工作机构或者专职法制工作人员应当定期对下级烟草专卖行政主管部门办理的行政处罚案件进行案卷评查。对评查中发现的问题，应当及时指出。
第六十二条 上级烟草专卖行政主管部门有权对下级烟草专卖行政主管部门依本规定作出的行政处理决定重新进行审查。
上级烟草专卖行政主管部门发现下级烟草专卖行政主管部门的行政处理决定确有错误的，有权变更、撤销该决定，或者责令下级烟草专卖行政主管部门重新作出处理决定。
第六十三条 对于上级烟草专卖行政主管部门作出的纠正决定，下级烟草专卖行政主管部门应当遵照执行并及时上报执行情况。
第六十四条 烟草专卖行政主管部门的法制工作机构或者专职法制工作人员可以对本部门专卖执法机构办理行政处罚案件的合法性进行监督。
第八章 法律责任
第六十五条 烟草专卖行政主管部门实施行政处罚，有下列情形之一的，由上级烟草专卖行政主管部门责令改正，可以对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分：
（一）没有法定的行政处罚依据的；
（二）擅自变更行政处罚种类、幅度的；
（三）违反法定的行政处罚程序的；
（四）违法委托其他单位或者个人实施行政处罚的。
第六十六条 烟草专卖行政主管部门违反本规定自行收缴罚款的，由上级烟草专卖行政主管部门责令改正，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分。
第六十七条 烟草专卖行政主管部门截留、私分或者变相私分罚款、变卖款、没收的违法所得或者烟草专卖品的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
执法人员利用职务上的便利，索取或者收受他人财物、将收缴的罚款据为己有，构成犯罪的，依法追究刑事责任；不构成犯罪的，依法给予行政处分。
第六十八条 烟草专卖行政主管部门违法实施检查等执法措施，给公民人身或者财产造成损害、给法人或者其他组织造成损失的，应当依法予以赔偿；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第六十九条 烟草专卖行政主管部门对应当依法移送司法机关追究刑事责任的案件不移送，以行政处罚代替刑罚的，由上级烟草专卖行政主管部门责令改正；拒不改正的，对直接负责的主管人员给予行政处分；徇私舞弊、包庇纵容违法行为构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第七十条 执法人员玩忽职守，对应当予以制止和处罚的违法行为不予制止、处罚，致使公共利益或者公民、法人或者其他组织的合法权益受到损害的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第九章 附 则
第七十一条 烟草专卖行政主管部门采取收购违法收购的烟叶、违法运输的烟草专卖品等行政执法措施的，参照本规定执行。
第七十二条 本规定中的期间以时、日、月计算，期间开始之时或者日不计算在内。期间不包括在途时间。期间届满的最后一日为法定节假日的，以节假日后的第一日为期间届满的日期。
第七十三条 本规定中的“以上”、“内”、“前”均包括本数或本级。
第七十四条 烟草专卖行政主管部门应当建立健全行政处罚案件档案管理制度，依法及时制作、收集、整理并妥善保存有关涉案材料。移交、借阅、调用涉案材料应当按照档案管理要求办理相应的手续。
第七十五条 本规定由国务院烟草专卖行政主管部门负责解释。
第七十六条 本规定自2010年5月1日起施行。1998年9月2日公布的《烟草专卖行政处罚程序规定》（国家烟草专卖局令第3号）同时废止。
